疫情影响下的股市动荡，自三月中美国本土疫情爆发以来，股市投资人的心情仿佛坐了好几趟的过山车。但频繁的上下波动反而代表了更多潜在的赚钱机会，也因此吸引了许多投资人把目标转向美国股市，各大券商也纷纷推出吸引人的开户奖励要抢市占。不过想要投资美股是不是有身份上的限制呢？如果不是公民、非绿卡身份，也能购买美股吗？又有哪些美国本地券商开放让无公民绿卡身份的投资人开户呢？本篇就来一一解析！

谁可以投资美国股票？

无论你是美国公民、绿卡持有人或外国人，都可以购买美国股票；但是根据身份不同，能接受开户申请的券商以及帐户类型（美国国内帐户 / 国际帐户）也会有不同，而这会涉及到之后税赋的问题。常见的一些身份释疑：

美国公民、绿卡持有者

这类身份几乎是横行无阻，公民身份就不用说了，九成五以上券商也都接受永久居民身份开户，只有少数券商（大多都是比较老牌且传统的美国公司）仅限美国公民开户。开设的帐户类型是美国国内帐户。

工作签证或具合法居留权的外国居民 (Resident Alien)

以大部分在美华人情况，几乎都会通过实质居住测试（Substantial Presence Test）并且持有社安号 (SSN)，需要报税。越来越多新兴券商都放宽限制，只要有 SSN 或是 ITIN 就可以开户，不必一定要公民或绿卡。开设的帐户类型是美国国内帐户。

留学生（F1 签证）

大部分券商只要申请人有 SSN 还是允许开户，持 F1 签证的留学生有 SSN 基本没问题。如果没有 SSN ，在美国未待满五年的留学生可以选择开国际帐户（前提是券商有提供国际帐户选项），享受外国人资本利得税 0% 优惠。（但其实根据 IRS 规定，未待满五年的留学生这种 Nonresident Alien 身份还是得缴资本利得税，而且要 30%）

外国人

没有通过绿卡测试，也没有通过实际居住测试，又不是留学生或访问学者等特殊签证的人士。这类投资者越来越多，特别是当前美股动荡频繁，全世界投资人都想要参一脚分杯羹，外籍人士只要找能够开设国际帐户的券商就可以开户了，资本利得税是 0%。

一些券商的开户身份限制

一般来说不要求 SSN 的券商所开的帐户类型就是国际帐户，有身份要求或是 SSN 要求的就是国内帐户。现在最夯的新兴券商（多为在线券商）几乎没有针对外国人提供国际帐户开设；而一般来说国际帐户的要求也会比美国国内帐户高，比如说入金门槛高很多，或是没有交易零佣金、开户就送股票的优惠。但是国际帐户最大的优点应该还是资本利得 0% 了。

• Webull 要求美国居民开户要提供 SSN 或是 ITIN，且在美有合法居住地址；但针对中国用户开设国际帐户给出「方便」，上传中国的身分证正反面、手机号、邮箱也可以开户。

🎁（Webull 开户奖励见此：《免费赠送两支股票，股票价值最高达$1,650》）

• Moomoo 要开股票交易帐户也需要 SSN。

🎁（Moomoo 开户奖励见此：《2020年夏日券商好礼开户即赠股，入金再赠总值达$1,250》）

• 受投资新手们欢迎的 Robinhood 要求至少要有 SSN。
   
• 外国人可以到老牌大券商像嘉信 (Charles Schwab) 和德美利证券 (Ameritrade) 开国际帐户，但开户资格审核比较严格，入金门槛也比较高，比如说前者开户最低金额要求$25,000. 而且必须要到专门网域上开户，不能跟美国境内帐户搞混。

投资美股的税赋

首先我们要先了解一件事情，能不能开户投资美股所参考的身份是一种标准，但要不要报税 / 缴税、缴税要缴多少所决定的身份则是另一种标准。IRS 定义的「报税身份 / 缴税身份」范围是很广且复杂的，大致分为这几类：

美国公民：没有异议，天涯海角都要报税 / 缴税；

具合法居留权的外国居民 (Resident Alien)：包括具永久居留权者（如绿卡持有者）；持 E 身份的居民；持 H 身份的居民等；其他通过实质居住测试（Substantial Presence Test）且有美国收入者。这部分通常也没有太大问题。

非居民外籍人士 (Nonresident Alien)：非公民、非绿卡，也没有通过实质居住测试者。要注意的是 F / J / M / Q 签证留学生前5年、J / Q 签证 老师 / 教授 / 研究员 / 访问学者前2年，都不适用实质居住测试，也被视为非居民。

投资美股涉及的税种有：资本利得税、股息税、利息税。而不同身份的投资人，又适用什么样的税赋呢？

1. 资本利得税 (Capital Gain Tax)

美国公民 / 绿卡 / 其他税法定义的居民外籍人士 (Resident Alien)：需缴纳，约0%, 15%至20%不等。

若你股票持有不到一年就卖出，则资本利得部分将会以一般所得税去课征（因此也会被课较高的税）。（更多详情可见：《什么是资本利得税 (Capital Gain)？只要手上有股票就要报吗？》）

每个税年在美国境内待超过183天的非居民外籍人士 (Nonresident Alien)：需缴纳，统一为30%。

根据 IRS 定义，在资本利得税 (Capital Gain) 的计算上，非居民外籍人士只要每个日历年在美国待超过183天*（含），且入境美国时就计划待超过一年，则统一以 30% 税率征收资本利得税，除非美国与母国有签订条约订立特定税率，若有则按该税率缴纳。适用于持 F / J / M / Q / A / G 签证者，也就是一般所谓的留学生、访问学者、外籍官员、国际组织的非美国移民之外籍员工等。

每个税年在美国境内待少于183天的非居民外籍人士 (Nonresident Alien) ：无须在美国缴纳税款。

至于是否须缴纳给本国，则取决于海外所得超过一定金额才需进行申报/课税，端看各国最低税赋的规定。

2. 股息税 (Dividend Tax)

美国公民 / 绿卡 / 其他税法定义的居民外籍人士 (Resident Alien)：需缴纳 30%。

美国会对美国公司的股息征收 30% 股息税，券商会直接替投资人先行把税扣掉。(例如：A股票发放$1股利，投资人实际拿到的只会是$0.7)。

所有非居民外籍人士 (Nonresident Alien) ：需缴纳，按两国税收协定而各有所异。

针对外国投资者的股息税，则按两国税收协定而各有所异，例如中国 10%、加拿大 15%、日本 10%、澳洲 15%、新西兰 15%，而香港、新加坡、台湾都没有和美国签署协定，因此股息税率均为 30%。券商会自动代理 IRS 预先扣除此部分（例：投资 Apple，配息$ 1，美国政府将先课 30% 股息税，因此投资人实际拿到为 $0.7 股息），因此基本上外国投资人无需担心税的问题。

3. 利息税 (Tax on Interests)

• 若投资人直接持有美国的债券：不管是美国国债、地方政府债券或一般公司债券，都无须缴纳利息税。
• 若投资人通过债券基金或债券 ETF 来持有美国债券：那么该基金或者 ETF 每次派发给你的利息，将会被美国政府视为股利，必须按照前面股息税的税率纳税。

相关税表

美国公民 / 绿卡 / 其他税法定义的居民外籍人士 (Resident Alien) ：(1) Capital Gain 部分：一般来说股票交易大多都已经是直接上报 IRS 了，可以直接填写 Form 1040 的 Capital Gains and Losses 段落。(2) Dividend 部分：美国券商会在年底左右寄发 1099-DIV 表总结股息收益状况，以此填写 Form 1040 即可。（若投资盈亏较复杂，建议可与会计师咨询。）

非居民外籍人士 (Nonresident Alien)：税务问题较单纯，仅需在开户时向券商提交 W-8BEN（外国人免扣缴美国所得税声明书），基本上券商就会自动替外籍投资人处理好在美的扣税缴税问题。美国券商会寄发总结前一年所得与预扣税款状况的 Form 1042S 表格，上面会清楚列出所有派发股利、利息，适用税率及预扣税款。